העברה ללא תמורה - עסקת מתנה

מהי עסקת העברה ללא תמורה (עסקת מתנה)?

עסקת העברה ללא תמורה היא עסקת מקרקעין שבה אדם מעניק נכס (לרוב דירה או קרקע) לקרוב משפחה או לצד שלישי ללא קבלת תמורה כספית. עסקה זו נקראת גם עסקת מתנה, והיא נפוצה בעיקר במקרים של העברת נכסים בין בני משפחה, מתוך רצון לסייע להם כלכלית או להסדיר את העברת הרכוש בחיים.

מי יכול להעביר נכס במתנה?

✔️ בעל הנכס הרשום – רק אדם שהוא הבעלים החוקיים של הנכס רשאי להעבירו במתנה.

✔️ יורשים שקיבלו נכס בירושה – יכולים להעביר אותו במתנה, בהתאם להוראות הצוואה או החוק.

✔️ שותפים בנכס – יכולים להעביר את חלקם במתנה (בכפוף להסכמת השותפים האחרים, אם נדרש).

מי לא יכול להעביר נכס במתנה?

❌ מי שאין לו זכויות קנייניות בנכס (למשל, מחזיק בלבד או שוכר).

❌ מי שהנכס שלו משועבד או מעוקל (אלא אם כן מתקבל אישור מהגורם המשעבד, כמו בנק למשכנתאות).

❌ קטינים או חסרי כשרות משפטית – נדרשת הסכמה של בית משפט למהלך כזה.

מהם היתרונות והחסרונות של העברת נכס במתנה?

✅ יתרונות העסקה

· חיסכון בעלויות – במקרים מסוימים ניתן לחסוך בתשלומי מסים.

· תכנון העברת נכסים בחיים – מאפשר להורים להעביר נכס לילדיהם עוד בחייהם.

· הימנעות מהליכי ירושה – מסייע להעברת רכוש בצורה מסודרת ולמנוע מחלוקות בין יורשים.

❌ חסרונות העסקה

· מיסוי מקרקעין – על אף שמדובר במתנה, עדיין קיימות חבויות מס שצריך לקחת בחשבון.

· פגיעה בבעל הזכויות – לאחר ההעברה, למקבל יש שליטה מלאה על הנכס, והמעביר לא יוכל לחזור בו.

· בעיות עתידיות – אם העסקה לא נעשית נכון, עלול להיווצר קושי משפטי או סכסוך משפחתי.

ממה צריך להיזהר בהעברה ללא תמורה?

🔹 חבות במס שבח ובמס רכישה – עסקת מתנה עשויה להיות מחויבת במס שבח (למוכר) ובמס רכישה (למקבל). עם זאת, ישנם פטורים והקלות במקרה של העברה בין קרובי משפחה.

🔹 אפשרות לביטול העסקה – לאחר שהעסקה נרשמה בטאבו, לא ניתן לחזור ממנה אלא במקרים חריגים מאוד.

🔹 הגנה משפטית למעביר – לעיתים, מעבירים נכסים לילדים או בני משפחה מתוך אמון, אך עלולים למצוא את עצמם ללא שליטה על הנכס בעתיד. חשוב להבטיח הגנות משפטיות מתאימות.

🔹 העברת הנכס אינה אוטומטית – כדי שהעסקה תהיה תקפה, יש לערוך הסכם מתנה ולרשום את השינוי בטאבו או ברשות מקרקעי ישראל.

מה חשוב לדעת לפני ביצוע העסקה?

✔️ הגדרת התנאים בהסכם – ניתן לקבוע שהנכס יעבור רק בהתקיים תנאים מסוימים (למשל, שההורים יוכלו להמשיך לגור בו).

✔️ בדיקות משפטיות – יש לבדוק שאין עיקולים או שעבודים על הנכס שימנעו את העברת הזכויות.

✔️ קבלת ייעוץ מעורך דין מומחה במקרקעין – חשוב לקבל ליווי משפטי מקצועי כדי לוודא שהעסקה תבוצע נכון ותהיה משתלמת מבחינת מיסוי וזכויות.

עורכת דין אוחיון ג'ניפר אודליה כאן כדי לתת לכם מענה לכל שאלות אלו.

מה הדין לגבי מסים בעסקת מתנה?

נושא מרכזי בהעברה ללא תמורה וחשוב מאוד להתייעץ עם עו"ד לפני שמבצעים עסקת מתנה

מס שבח:

🔸 העברה לקרוב משפחה (הורה-ילד, בין בני זוג, סבא/סבתא לנכד, אחים במקרה של ירושה) – פטור ממס שבח, בכפוף לתנאים.

🔸 העברה לצד שלישי – חייבת במס שבח כמו עסקה רגילה.

מס רכישה:

🔸 מקבל המתנה חייב במס רכישה מופחת של 1/3 מהשיעור הרגיל אם ההעברה היא בין קרובי משפחה.

🔸 בין בני זוג שמתגוררים יחד – פטור מלא ממס רכישה.

🔸 העברה שאינה לקרוב משפחה – חייבת במס רכישה מלא לפי שווי הנכס.

עסקת העברה ללא תמורה (עסקת מתנה) היא דרך נפוצה להעברת נכסים בין בני משפחה, אך היא כרוכה בסוגיות משפטיות ומיסויות שכדאי לקחת בחשבון. עו”ד ג’ניפר אודליה אוחיון, המתמחה במקרקעין, מסייעת ללקוחותיה בביצוע עסקה זו באופן חוקי, בטוח ויעיל.

רוצים להעביר נכס במתנה? פנו עוד היום לעו"ד ג'ניפר אודליה אוחיון לקבלת ייעוץ משפטי ומקצועי שיבטיח עסקה בטוחה וחכמה.